Pengelolaan kompensasi dan manfaat (payroll) di era Core Tax Administration System (CTAS) saat ini menuntut akurasi tingkat tinggi dari tim HRD, Payroll Specialist, maupun Finance. Penerapan skema TER (Tarif Efektif Rata-Rata) PPh 21 yang telah matang, dikombinasikan dengan ketatnya regulasi mengenai Pajak Natura/Kenikmatan (benefit-in-kind), membuat proses kalkulasi penggajian tidak lagi sekadar memotong angka, melainkan mengelola kepatuhan hukum perpajakan korporasi secara real-time.

Pelatihan Hands-On Payroll Tax Management ini dirancang secara khusus untuk memberikan kecakapan praktis berbasis simulasi langsung (hands-on). Peserta tidak hanya dijejali dengan teori undang-undang, tetapi akan dibimbing langsung menggunakan spreadsheet kerja standar korporasi untuk menghitung berbagai skenario gaji karyawan, tunjangan, bonus, THR, hingga perhitungan akhir masa di bulan Desember. Pelatihan ini juga mencakup praktik pelaporan langsung pada aplikasi e-Bupot 21/26 terintegrasi untuk memastikan nihilnya risiko selisih data audit.

Tujuan Pelatihan

Setelah mengikuti hands-on workshop ini, peserta diharapkan mampu:

• Menguasai klasifikasi TER PPh 21 (Kategori A, B, dan C) untuk masa pajak Januari hingga November secara tepat.

• Melakukan formulasi perhitungan kembali (recalculation) PPh 21 di masa pajak terakhir (Desember) menggunakan tarif Pasal 17 UU PPh.

• Mengidentifikasi, menilai, dan menghitung aspek Pajak Natura (fasilitas kantor seperti mobil, tempat tinggal, gadget) ke dalam komponen penambah penghitungan bruto karyawan.

• Menghitung PPh 21 untuk berbagai status tenaga kerja: Pegawai Tetap, Pegawai Tidak Tetap, Mantan Pegawai, Bukan Pegawai (Tenaga Ahli/Artis/Pembicara), hingga Ekspatriat (PPh 26).

• Mengoperasikan aplikasi e-Bupot 21/26 secara lancar menggunakan metode bulk upload data untuk efisiensi waktu kerja bulanan.

Materi dan Silabus Pelatihan

Hari 1: Regulasi Komprehensif, Skema TER, & Pajak Natura

Modul 01: Arsitektur Payroll Tax Modern & Kebijakan 2026

• Dampak integrasi data kepatuhan Core Tax System terhadap pengawasan biaya pegawai.

• Hak, kewajiban, dan tanggung jawab hukum perusahaan sebagai Pemotong PPh Pasal 21.

• Pemutakhiran PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) dan struktur tarif Pasal 17 ayat (1) huruf a UU PPh.

Modul 02: Mekanisme TER PPh 21 & Simulasi Pegawai Tetap

• Pembagian struktur TER Bulanan (Kategori A, B, C) berdasarkan status PTKP.

• Tata cara penerapan TER untuk perhitungan masa pajak Januari – November.

• Formula kalkulasi PPh 21 Masa Pajak Terakhir (Bulan Desember atau bulan saat karyawan bergenti kerja).

• Perlakuan pajak atas upah lembur (overtime), tunjangan BPJS Kesehatan, dan BPJS Ketenagakerjaan (JKK, JKM, JHT, JP).

Modul 03: Mengupas Pajak Natura dan Kenikmatan dalam Payroll

• Batasan legalitas Natura yang dikecualikan dari objek pajak vs Natura yang wajib dipotong pajak.

• Mekanisme penilaian (valuation) nilai pasar atau nilai aktual atas fasilitas kendaraan, perumahan, biaya klub, dan gadget.

• Teknik penjurnalan dan pelaporan komponen Natura ke dalam slip gaji harian karyawan.

Hari 2: Skenario Kasus Kompleks, Excel Modeling, & e-Bupot 21

Modul 04: Perhitungan PPh 21/26 untuk Skenario Non-Standar

• Kalkulasi PPh 21 atas penghitungan rapel kenaikan gaji (backpay).

• Formula pemotongan pajak atas penghasilan tidak teratur: Bonus tahunan, THR (Tunjangan Hari Raya), dan tontiem.

• Manajemen pemotongan PPh 21 untuk Penerima Pensiun berkala dan uang pesangon sekaligus.

• Pemotongan PPh 21 Bukan Pegawai (Tenaga Ahli dan Bukan Pegawai yang menerima penghasilan berkesinambungan/tidak berkesinambungan).

• Perlakuan khusus PPh Pasal 26 bagi Tenaga Kerja Asing (Ekspatriat).

Modul 05: Hands-On Excel Modeling for Payroll Taxation

• Simulasi Mandiri: Membangun Master Kertas Kerja Payroll Tax menggunakan rumus lanjutan Microsoft Excel.

• Otomatisasi penentuan kategori TER berdasarkan status pernikahan dan tanggungan (PTKP).

• Rekonsiliasi internal: Menguji selisih hitung antara sistem payroll internal dengan hitungan portal DJP.

Modul 06: Praktik Aplikasi e-Bupot 21/26 & Pelaporan SPT

• Pengenalan antarmuka dan menu utama e-Bupot PPh 21/26 pada portal Core Tax.

• Teknik impor data menggunakan skema *format .csv / Excel untuk meminimalkan input manual.

• Penerbitan Bukti Potong 1721-VIII (Bulanan) dan Bukti Potong Utama 1721-A1/1721-A2 (Tahunan).

• Penanganan error sistem: Pembetulan, pembatalan, dan pelaporan SPT Masa PPh 21 secara elektronik.

Target Peserta

• HR Manager / HR Supervisor / HR Officer

• Payroll Specialist / Compensation & Benefits (CompBen) Staff

• Finance & Accounting Manager / Staff

• Tax Officer & Internal Auditor Perusahaan

• Konsultan Pajak yang mengelola jasa payroll klien

Fasilitas Training Yang Diberikan

• Lokasi Training di Hotel Bintang 3-5
• Ruang Pelatihan Full AC, Toilet, Smoking Area dan Musholla
• Akses Internet Wireless
• Perlengkapan Visual LCD Proyektor, & Whiteboard
• Modul / Handout(Hard Copy & Soft Copy)
• Training Kit (Co-Card, Bolpoin, & Buku Catatan)
• 1x Makan Siang dan 2x Coffee Break (Snack)
  
• Penjemputan Bandara Hotel
• Basement Tempat Parkir Motor dan Mobil yang Aman
• Sertifikat Keikutsertaan Training
• Merchandise menarik dari Duta Pro Training & Consulting
• Konsultasi dengan Instruktur/Narasumber setelah Training

Lokasi Training

• Yogyakarta : Hotel Dafam Malioboro, Ibis Style Malioboro, Forriz Hotel, Neo Malioboro
• Bandung : Ibis Pasteur Hotel, Gino Feruci Hotel, Verona Palace Hotel
• Jakarta : Amaris Tendean Hotel, Amaris Kemang Hotel, Neo+ Kebayoran Hotel
• Surabaya : Hotel Ibis Merah, Yello Hotel Jemursari, Neo Gubeng Hotel, Bidakara Hotel
• Malang : favehotel Tlogomas Malang, Maxone Hotels at Malang, Hotel Tugu Malang
• Semarang : Hotel Dafam Semarang, Whiz Hotel Semarang, Aston Semarang Hotel And Convention Center, Hotel Ciputra
• Solo : favehotel Manahan, Brothers Inn Solo, ASTON Solo Hotel, The Alana Hotel and Convention Center
• Lombok: Hotel Lombok Garden, Grand Senggigi Hotel, favehotel Langko Mataram
• Bali : Hotel ibis Bali Kuta, ibis Styles Bali Denpasar, favehotel Kuta – Kartika Plaza, Hotel Edelweiss Kuta, Ibis Styles Bali Petitenget

Keterangan

• Jumlah peserta training dapat mempengaruhi biaya.
•  In House Training penawarannya dapat menghubungi kami
• Jadwal Training dan Lokasi Training dapat menyesuaikan permintaan.
• Pemintaan lokasi yang diluar daftar diatas dapat menghubungi kontak Marketing Kami.

Untuk melihat jadwal pelatihan ini kunjungi Jadwal Training Update dan jika ingin mendaftar pelatihan ini, silakan isi form di Formulir Pendaftaran.

Training Lainnya >>> Pelatihan Practical Tax Reporting Using e-Faktur & e-Bupot <<<