Sistem pemotongan dan pemungutan pajak pihak ketiga atau Withholding Tax (WHT) merupakan urat nadi kepatuhan pajak harian bagi setiap korporasi di Indonesia. Di era Core Tax Administration System yang berbasis pada integrasi data real-time, pengawasan terhadap Pajak Penghasilan (PPh) Potput—seperti PPh Pasal 21, 22, 23, 26, dan 4 ayat (2)—kini dilakukan secara otomatis oleh sistem DJP melalui mekanisme e-Bupot Unifikasi. Kelalaian dalam menentukan objek pajak, kesalahan tarif, atau keterlambatan penerbitan bukti potong dapat langsung memicu sengketa data dan penerbitan SP2DK.
Pelatihan Withholding Tax Intensive Program dirancang sebagai program pengayaan mendalam (deep dive) untuk menguasai aspek legalitas, perhitungan teknis, hingga pelaporan seluruh jenis PPh Pemotongan dan Pemungutan. Melalui pelatihan ini, peserta akan dibekali keahlian taktis dalam mengidentifikasi titik rawan pajak pada setiap transaksi vendor, menyusun klausul kontrak bisnis yang aman fiskal, serta melakukan ekualisasi data guna meminimalkan risiko koreksi saat pemeriksaan pajak.
Tujuan Pelatihan
Setelah mengikuti intensive training ini, peserta diharapkan mampu:
-
Memahami hak, kewajiban, dan tanggung jawab hukum perusahaan sebagai agen pemotong/pemungut pajak (WHT Agent).
-
Mengidentifikasi secara presisi objek dan non-objek PPh Pasal 21, 22, 23, 26, dan PPh Final Pasal 4 ayat (2).
-
Menghitung nilai pemotongan pajak dengan berbagai metode penawaran (Gross, Net, Gross-up) secara akurat.
-
Memahami pemanfaatan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B/Tax Treaty) untuk meminimalkan beban pajak transaksi internasional (PPh 26).
-
Mengoperasikan aplikasi e-Bupot Unifikasi dan menyusun kertas kerja ekualisasi WHT terhadap laporan keuangan komersial perusahaan.
Materi dan Silabus Pelatihan
Modul 01: Kerangka Hukum & Kebijakan Baru Withholding Tax
-
Filosofi dan mekanisme kerja Withholding Tax System di Indonesia pasca-reformasi Core Tax.
-
Ruang lingkup tanggung jawab renteng agen pemotong pajak jika terjadi kegagalan setor/lapor.
-
Dampak sinkronisasi data analitik DJP terhadap kepatuhan PPh Potput korporasi.
Modul 02: Kupas Tuntas PPh Pasal 21 & Pajak Natura Terkini
-
Klasifikasi subjek penerima penghasilan: Pegawai tetap, bukan pegawai, tenaga ahli, dan peserta kegiatan.
-
Penerapan Skema TER (Tarif Efektif Rata-Rata) untuk efisiensi perhitungan PPh 21 bulanan.
-
Aspek pemotongan PPh 21 atas fasilitas Natura dan Kenikmatan (benefit-in-kind) yang disediakan perusahaan bagi karyawan.
Modul 03: Bedah Komprehensif PPh Pasal 22 & PPh Pasal 23
-
PPh Pasal 22: Pemungutan atas aktivitas impor, pembelian barang oleh instansi pemerintah, dan penjualan barang mewah/industri tertentu.
-
PPh Pasal 23: Pemotongan atas dividen, bunga, royalti, hadiah, sewa aset non-tanah, serta aneka jenis jasa (Jasa Teknik, Manajemen, Konsultan, dan Jasa Lainnya).
-
Strategi menghadapi vendor tanpa NPWP/NIK dan penerapan tarif penalti 100% lebih tinggi.
Modul 04: Aspek PPh Final Pasal 4 ayat (2) & PPh Pasal 15
-
Ruang lingkup PPh Final: Pengalihan hak tanah/bangunan, sewa tanah/bangunan, jasa konstruksi, dan bunga deposito.
-
Karakteristik pajak final dan dampaknya terhadap pelaporan SPT Tahunan PPh Badan.
-
Pengenalan PPh Pasal 15 untuk industri khusus (pelayaran, penerbangan, dan perusahaan asing tertentu).
Modul 05: Aspek Pajak Internasional (PPh Pasal 26 & Tax Treaty)
-
Penentuan status Subjek Pajak Luar Negeri (WPLN) Badan dan Orang Pribadi.
-
Prosedur pemanfaatan P3B/Tax Treaty untuk penurunan tarif atau pembebasan pajak.
-
Validasi dokumen administratif: Prosedur pengisian dan upload Form DGT / Surat Keterangan Domisili (SKD) pada portal DJP.
Modul 06: Praktik e-Bupot Unifikasi & Teknik Ekualisasi Pajak
-
Simulasi pembuatan Bukti Potong Unifikasi (Berwarna/Digital) untuk berbagai jenis PPh Potput harian.
-
Teknik penanganan pembetulan, penggantian, dan pembatalan bukti potong yang keliru.
-
Masterclass Ekualisasi: Menyusun kertas kerja rekonsiliasi antara Biaya pada Laporan Laba Rugi dengan Objek PPh Potput guna mengantisipasi SP2DK.
Target Peserta
-
Tax Manager, Tax Supervisor, dan Staf Pajak Perusahaan
-
Finance & Accounting Officer / Treasury Staff
-
Kontrak Administrator / Corporate Legal (yang menyusun perjanjian vendor)
-
Auditor Internal & Praktisi Akuntansi yang ingin meningkatkan kompetensi perpajakan
Fasilitas Training Yang Diberikan
- Lokasi Training di Hotel Bintang 3-5
- Ruang Pelatihan Full AC, Toilet, Smoking Area dan Musholla
- Akses Internet Wireless
- Perlengkapan Visual LCD Proyektor, & Whiteboard
- Modul / Handout(Hard Copy & Soft Copy)
- Training Kit (Co-Card, Bolpoin, & Buku Catatan)
- 1x Makan Siang dan 2x Coffee Break (Snack)
- Penjemputan Bandara Hotel
- Basement Tempat Parkir Motor dan Mobil yang Aman
- Sertifikat Keikutsertaan Training
- Merchandise menarik dari Duta Pro Training & Consulting
- Konsultasi dengan Instruktur/Narasumber setelah Training
Lokasi Training
- Yogyakarta : Hotel Dafam Malioboro, Ibis Style Malioboro, Forriz Hotel, Neo Malioboro
- Bandung : Ibis Pasteur Hotel, Gino Feruci Hotel, Verona Palace Hotel
- Jakarta : Amaris Tendean Hotel, Amaris Kemang Hotel, Neo+ Kebayoran Hotel
- Surabaya : Hotel Ibis Merah, Yello Hotel Jemursari, Neo Gubeng Hotel, Bidakara Hotel
- Malang : favehotel Tlogomas Malang, Maxone Hotels at Malang, Hotel Tugu Malang
- Semarang : Hotel Dafam Semarang, Whiz Hotel Semarang, Aston Semarang Hotel And Convention Center, Hotel Ciputra
- Solo : favehotel Manahan, Brothers Inn Solo, ASTON Solo Hotel, The Alana Hotel and Convention Center
- Lombok: Hotel Lombok Garden, Grand Senggigi Hotel, favehotel Langko Mataram
- Bali : Hotel ibis Bali Kuta, ibis Styles Bali Denpasar, favehotel Kuta – Kartika Plaza, Hotel Edelweiss Kuta, Ibis Styles Bali Petitenget
Keterangan
- Jumlah peserta training dapat mempengaruhi biaya.
- In House Training penawarannya dapat menghubungi kami
- Jadwal Training dan Lokasi Training dapat menyesuaikan permintaan.
- Pemintaan lokasi yang diluar daftar diatas dapat menghubungi kontak Marketing Kami.
Untuk melihat jadwal pelatihan ini kunjungi Jadwal Training Update dan jika ingin mendaftar pelatihan ini, silakan isi form di Formulir Pendaftaran.
Training Lainnya >>> Pelatihan Corporate Tax Documentation & Compliance Excellence <<<